ING:加密貨幣的天堂何在? 盤點7大對加密貨幣免稅的國家_比特幣

加密貨幣作為一項新興事物，還沒有被很多國家所認可，所以加密貨幣如何征稅的具體方案離落地還很遠，但不少國家已經有了要對加密貨幣征稅的苗頭。

不過也有一些國家直接做到了對加密貨幣免稅。

福布斯近期總結了對加密貨幣免稅的國家清單，讓我們跟隨這份清單，一起走進這些加密貨幣的“天堂”。

剛剛結束了一年一度的稅收季節（美國的特色，上至美國總統，下到普通百姓都必須完成自己個人所得稅的申報）。

許多人發現，今年的稅收季節跟往年有著很大的區別，今年大多數稅務機構都開始對加密貨幣交易蠢蠢欲動，同時稅務機構也在竭盡所能揪出那些逃稅的人。

與美國形成鮮明對比的是，有一些國家在某些條件下（甚至是無條件地）對加密貨幣免稅，無論是加密貨幣的購買、持有還是賣出。這些國家都是在完全合法且政府批準的情況下，對加密貨幣免稅。

因此有些人將這些國家稱為“加密貨幣的天堂”。在本文中，我總結了對加密貨幣免稅的國家清單，整理了在這些國家旅行和居住的條件，以及這些國家的宜居程度得分。

1. 德國

Uniswap Labs：在Uniswap應用程序可以上以市場上最好的匯率購買加密貨幣:金色財經報道，Uniswap Labs在社交媒體上稱，在Uniswap應用程序上可以以市場上最好的匯率購買加密貨幣。只需支付1-3.5%，取決于地區和支付方式，沒有最低費用。對于美國和歐盟/英國的用戶，建議使用借記卡或銀行轉賬，以獲得~2.5%的交易費用和最高的成功率。[2023/1/7 10:59:04]

德國已經免除了比特幣交易的增值稅，由于德國的法律明確規定了比特幣不是一種貨幣，因而對持有超過一年的資產的免稅政策也適用于比特幣。

換句話說，這意味著如果你持有比特幣超過一年時間（其他加密貨幣也同理），你就不需要將比特幣收益作為收入來納稅（因為德國并沒有將加密貨幣認定為金錢）。

并且由于資產的豁免權，你也不需要將比特幣收益作為資本收益納稅。但是對于企業來說，投資加密貨幣帶來的收益仍然需要繳納企業所得稅。

稅務居住地：稅務居住地是指，你需要向其繳納稅款的國家，通常稅務居民只需要向一個稅務居住地繳納稅款）對于申請居住權，如果你是歐盟公民，你可以自由移居德國并居住下來。

如果你不是歐盟公民但你來自美國、加拿大這些國家，你可以在申請居住許可后居住下來。能否作為德國的稅務居民取決于你是否居住在德國，以及你在德國的實際停留時間是否超過 6 個月。

美國SEC負責人：加密貨幣交易所必須接受監管:9月6日消息，在最近的一次討論中，美國證券交易委員會 (SEC) 現任主席加里·詹斯勒 (Gary Gensler) 表示，如果主要加密貨幣平臺和交易所希望保持目前客戶之間的信任水平，就需要接受監管機構并與監管機構合作。

在討論中，Gensler評論道，全球價值約 2 萬億美元，加密貨幣市場]處于這樣一個水平和性質，如果它在五到十年后具有任何相關性，它將在公共政策框架內。歷史只是告訴你，它不會在外面持續很長時間。金融最終關乎信任。（livebitcoinnews）[2021/9/6 23:02:37]

如果你在兩個國家之間存在稅務居住地的糾紛，德國的稅務居住地政策默認將你“獲得更多利益（個人利益和經濟利益）的國家”作為你的稅務居住地。

宜居程度得分：德國首都柏林的宜居程度得分高達4.31 分。這是因為柏林有著飛快的互聯網接入速度，足夠的安全性，豐富的夜生活，言論自由，對英語的接納程度高，對 LGBT 等少數群體友好的基礎設施等優勢。

柏林的宜居程度得分

2. 新加坡

當前加密貨幣總市值約為9871.63億美元:據金色財經數據顯示，全球加密貨幣總市值約為9871.63億美元。加密貨幣市場中占比排名第一的是BTC，市值約合6435.75億美元，當前市值占比為65.19%；

ETH排名第二，市值約合1610.05億美元，當前市值占比為16.31%；

USDT排名第三，市值約合191.27億美元，當前市值占比為1.94%。[2021/2/2 18:43:18]

新加坡的企業如果在經營活動中購買和出售加密貨幣，那么加密貨幣帶來的收益和普通收入一樣都需要繳納稅款。不過，出于長期投資目的持有加密貨幣的新加坡企業和個人不需要納稅，這是因為新加坡政府并不征收資本利得稅（ capital gains tax，CGT ）。

稅務居住地：在新加坡，企業的稅務居住地取決于企業在哪里開展經營活動，而個人如果在新加坡停留超過 183 天就會被視為新加坡的稅務居民，同時新加坡政府為外國企業家提供了入境簽證和許可，這使得滿足條件的申請人可以相對容易地在新加坡居住下來。

宜居程度得分：新加坡的宜居程度得分一直穩定在3.51 分左右，雖然外界對新加坡有著關于生活成本和言論自由的擔心。

但不可否認的是新加坡的互聯網接入速度非常快，城市非常安全且具有良好的可步行性（Walkability，大多數街道具有步行的可能性，街道不寬，汽車能緩緩駛過，與行人有友好的關系，有著高質量的人行路網和公共空間）。

尼日利亞SEC提醒公眾警惕欺詐性加密貨幣項目運營商iBSmartify:尼日利亞證券交易委員會（SEC Nigeria）發布了一份關于欺詐性加密貨幣項目的警示性聲明。在聲明中，尼日利亞SEC呼吁公眾警惕iBSmartify的活動，無論是iBSmartify還是他們提供的非法產品，都沒有得到該委員會的注冊或監管。（Nairametrics）[2020/6/27]

新加坡的宜居程度得分

3. 葡萄牙

根據葡萄牙 2018 年剛剛修訂的相關法律，葡萄牙政府免除了加密貨幣帶來的增值稅和個人所得稅，但企業仍需要為加密貨幣投資獲得的收益納稅。

稅務居住地：如果你在葡萄牙擁有房屋或在該國停留超過 183 天，你將被視為葡萄牙的稅務居民。歐盟公民可以移居到葡萄牙但需要向葡萄牙政府申請登記才能停留超過三個月。所有其他國家的公民必須持有簽證才能辦理永久居住權的手續。

宜居程度得分：葡萄牙首都里斯本的宜居程度得分高達3.69 分，這主要歸功于里斯本低廉的生活成本，良好的步行性和交通安全性，以及出色的聯合辦公空間（ co-working ）/咖啡館。

聲音 | 美國數字商務協會主席：加密貨幣的合法化不應該受到“反洗錢”風險的限制:據AMBCrypto消息，根據美國數字商務協會(Chamber of Digital Commerce)主席 Perianne Boring的說法，2020年已經是加密時代“非凡的一年”。她表示，隨著時間的推移，加密技術的增長速度加快了，因此，政府“幫助制定該流程要比圍繞您自己制定流程更好”。Perianne Boring稱，她對財政部長提出的反洗錢和恐怖融資的論點感到震驚，并表示：“如果這是你真正關心的，你應該對比特幣感到興奮，因為它是一個完全透明的系統，如果你的工作是追蹤貨幣，我們實際上給了你最好的工具，這是前所未有的。”所以這種抵制真的很奇怪。”她表示，，由于“反洗錢”和恐怖主義融資是主要和真正的擔憂，追蹤資金可能是執法機構的“一大進步”，因為任何人都可以公開查看賬簿。Boring補充道：“AML（反洗錢）作為加密貨幣的風險并不是不接受這項技術的合理理由。有一些工具可以解決這個問題，需要執法機構去學習。”[2020/1/18]

里斯本的宜居程度得分

4. 馬耳他

就像馬耳他政府對長期債券免稅一樣，在馬其他長期持有加密貨幣也不需要繳納稅款。但是，如果你進行加密貨幣的日內交易（day trade，指持倉時間短，不留過夜持倉的交易方式），則和股票以及其他金融產品的日內交易一樣，你交易加密貨幣獲得的收益也將作為商業所得納稅。

稅務居住地：馬其他的稅務居民身份取決于常規居住地：歐盟/歐洲經濟區/瑞士公民可以自由遷往馬耳他，但非歐盟/歐洲經濟區/瑞士公民將不得不借助全球居住計劃（ Global Residence Programme ）來移居馬其他。

申請全球居住計劃意味著你要么購買至少價值 27.5 萬歐元（人民幣約 215 萬元）的房產，要么每年支付高達 9600 歐元（人民幣約 7.5 萬元）的租金，這還不是全部，全球居住計劃的申請者需要按收入的 15% 納稅，且每年最低的納稅額為 1.5 萬歐元（人民幣約 12 萬元）。

宜居程度得分：馬耳他斯利馬市的宜居程度得分僅為2.41 分，這個較差的得分是因高昂的生活成本、一般的醫療條件和夜生活而受到拖累，但不可否認的是，馬耳他斯利馬市飛快的網速，很好的可步行性以及安全性都是它的加分項。

斯利馬市的宜居程度得分

5. 馬來西亞

與鄰國新加坡一樣，馬來西亞政府也不征收資本利得稅。雖然有傳言未來馬來西亞政府將開始征收資本利得稅，但在最新的2019 年政府預算中還沒有出現相應的提案。就目前而言，馬來西亞的加密貨幣交易是免稅的。

稅務居住地：一般來說，在馬來西亞逗留超過182 天的個人將被視為馬來西亞的稅務居民。在馬來西亞獲得永久居住權的方法共有五種，分別對應于在馬來西亞銀行中至少存入 200 萬美元的高凈值個人、專家、專業人士、馬來西亞人的配偶、或者是滿足積分條件的申請者。

宜居程度得分：馬來西亞首都吉隆坡的宜居程度得分為3.52 分。吉隆坡是一個生活成本極其低廉的城市，它有著很棒的工作環境，但缺點是夜生活很一般，初創公司也很少。

吉隆坡的宜居程度得分

6. 白俄羅斯

2018 年 3 月，白俄羅斯通過一項新的法律將加密貨幣活動合法化，并給加密貨幣活動很多稅收豁免權。根據這項法律，加密貨幣挖礦和加密貨幣投資都被視為個人投資行為，且至少在 2023 年前都是免稅的。

稅務居住地：個人一年內在白俄羅斯停留超過 183 天就會被視為白俄羅斯的稅務居民。除此之外，在外居住的白俄羅斯公民和在白俄羅斯有居住許可的外國公民如果沒有被其他任何國家視為稅務居民，也會被視為白俄羅斯的稅務居民。如果你不是白俄羅斯公民，那么想要在白俄羅斯居住超過 90 天就必須要獲得白俄羅斯的居住許可。

宜居程度得分：白俄羅斯首都明斯克的宜居程度得分為 3.5 分，如此高的得分主要歸功于較為低廉的生活成本，很棒的工作環境以及對外國人友好的氛圍。

明斯克的宜居程度得分

7. 瑞士

瑞士以其對加密貨幣友好而世界聞名，以至于有人說瑞士是加密世界中的硅谷，簡稱“加密谷（ Crypto Valley ）”。以太坊基金會和現在炙手可熱的 Facebook 加密貨幣 Libra 的成員組織 Libra Association 都將總部設立在瑞士。

瑞士對加密貨幣的稅收待遇很有意思，在這里加密貨幣的挖礦收入通常被視為個人經營者所得（并通過個人所得稅繳納稅款）。如果你被政府認定為專業的加密貨幣交易員，那么你交易加密貨幣的收益需要繳納營業稅；而如果你被政府認定為投資和交易加密貨幣的個人，那么加密貨幣的收益將被視為免稅的資本收益。如果你的雇主以加密貨幣的形式給你發放工資，那么你需要繳納個人所得稅。

需要注意的是，瑞士的不同小行政區都有著不同的稅率，并且會根據你的加密貨幣總額以及其余資產的總價值征收的年度財產稅。

稅務居住地：瑞士的稅務居民需要為自己在全球的財富和收入納稅。想要定居瑞士、在瑞士尋找工作且停留了 30 天，或是連續在瑞士停留了 90 天的個人都會被視為瑞士的稅務居民。瑞士政府對歐盟公民和非歐盟公民有不同的居住許可類別和要求。

宜居程度得分：瑞士蘇黎世的宜居程度得分為3.09 分，這個得分主要是被高昂的生活成本拉低的，但蘇黎世在安全性、工作環境以及言論自由方面做的很不錯。

蘇黎世的宜居程度得分

怎么樣，看了這些國家，想必你已經對全球對于加密貨幣征稅的政策有了大致的了解。

但是，即使在免稅的國家，營長仍要提醒大家，買幣有風險，投資需謹慎。

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