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BASE:7年來美國國稅局是怎么盯上比特幣?怎樣一步步收網的?_420xCoin

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導讀:進入2021年后,IRS干脆在2020年版本的報稅表格中,加上了與虛擬貨幣相關的問題,而且就放在了納稅表格的第一頁。

本杰明·富蘭克林曾說過:人生無法避免的,唯有死亡和稅收。

旨在打造匿名支付網絡的比特幣,也沒可能躲過美國國稅局(IRS)的調查。

當地時間20日,美國財政部建議收緊對數字貨幣的稅收監管力度,要求1萬美元以上的交易上報給IRS。比特幣應聲轉跌,一度回落至38500美元下方。

其實,幣圈早就被IRS盯上了。2014年,在整個加密貨幣市值只有60億美元之時,IRS就將比特幣定義為“財產(property)”而非貨幣,并開始了其征稅之路。

清華大學中美關系研究中心高級研究員周世儉對IRS的印象深刻:“就這么跟你說吧,IRS盯上的事情,十有八九肯定能干成。”周世儉對第一財經記者表示,非常簡單地解釋IRS在此方面的邏輯就是,IRS將比特幣認定為財產后,使用時(如用比特幣進行交易/支付時)肯定要交稅。

狗狗幣每日交易量跌至2017年以來最低水平:金色財經報道,據加密貨幣市場數據提供商CryptoCompare稱,狗狗幣網絡上的每日交易數量已降至僅18,000筆。在4月份達到超過140,000的峰值后,目前已跌至2017年以來的最低水平。此外,在谷歌上對“狗狗幣”的搜索量已降至1月下旬以來的最低水平。[2021/9/23 16:59:36]

另一位長期在美國跟蹤幣圈的資深人士則對第一財經記者表示,要密切注意目前在美國州一級的一些法律判決動向,他表示,目前在舊金山和波士頓的兩個案件的判決,對IRS后續行為都有利,所以拜登政府此次的征稅建議并不令人意外。

拜登政府此次要求,1萬美元以上的虛擬貨幣交易要上報給IRS。美國財政部在聲明中表示,虛擬貨幣通過促使逃稅等廣泛非法活動,構成了“重大偵查問題”。

此次提議是拜登政府計劃通過加強IRS執法來彌合所謂“稅收差距”的一部分,近期拜登政府計劃加大對IRS投資,擴大稅收部門能力,識別避稅和逃稅的富人,從而縮小稅收差距。

動態 | FBI:勒索軟件攻擊7年間約獲1.44億美元收入,大部分贖金通過比特幣支付:金色財經報道,勒索軟件攻擊和類似的勒索計劃在7年的時間里獲得了約1.44億美元的收入。美國聯邦調查局(FBI)估計,大部分贖金是用比特幣支付的,并直接流向了比特幣混合器或交易所。[2020/2/27]

拜登政府的提議,還包括對金融機構的新披露要求,即除了現有報告外,還需要與IRS共享有關流入和流出銀行賬戶的總金額信息。

美國財政部此次并未具體說明,未來要如何對虛擬貨幣交易進行征稅。不過按照現有IRS的指導文件可以看到,征稅的高低與交易者持有虛擬貨幣的時長有關,即持幣時間長短同納稅額度之間,成反比。

具體而言,如持有虛擬貨幣的時間少于一年,則將其作為普通收入征稅。理由是,這樣的收益被IRS視為短期資本收益,稅率可能會高達39%;如持有期限超過一年,則將其作為長期資本收益進行征稅,征稅范圍會在0%到20%。

動態 | 數據:約22萬枚比特幣自2017年牛市以來沒轉移過:CryptoCompare數據顯示,一些比特幣持有者比較執著,以至于自2017年11月被購買以來,大約有22萬枚比特幣(約合16億美元)沒有轉移過。2017年11月,比特幣的價格從每枚7,000美元左右升至大約11,000美元,按照目前的價格,這意味著那些購買這些代幣的人目前要么收支平衡,要么處于虧損狀態 。(Cryptoglobe)[2019/12/12]

同時,如果用戶在購買后一直持有加密貨幣但沒有出售/轉讓行為,那么就沒有納稅義務。IRS在文件中解釋道,僅當有銷售/轉讓導致潛在的凈利潤/虧損行為時,才觸發征稅。

不過,IRS的規定僅僅適用于加密貨幣交易者,對于期貨、分叉幣等沒有出臺明確的相關解釋文件。目前美國立法機構也在呼吁IRS能夠出具更新的納稅指導意見。

動態 | 加密貨幣社區對“單一巨鯨推送2017年BTC大漲”論文表示不滿:金色財經報道,昨日,彭博社報道稱,得克薩斯大學教授John Griffin和俄亥俄州立大學的Amin Shams更新了他們于2018年首次發表的一篇論文,稱某單一巨鯨推送了比特幣2017年的飆升。然而,加密貨幣社區對于這一研究結果并不買賬。Three Arrow Capital首席執行官Su Zhu表示,負責這篇論文的學者是“從一個結論開始,然后試圖找到數據來支持它”。eToro的市場分析師Mati Greenspan認為這一結論與他自己的經歷完全脫節。Greenspan表示,在2017年漲勢中,他親眼目睹了eToro上“數百萬個零售賬戶”的開通。(BeInCrypto)[2019/11/5]

在美國,因查處偷稅漏稅得力,IRS在不少美國人心中,是一個有時甚至比FBI更具震懾力的部門。

區塊鏈智能合約共識成引領2017年牛市重要因素:據火幣區塊鏈研究院發布的2018年上半年全球區塊鏈產業全景與趨勢報告顯示,比特幣、數字資產市場存在一定的周期性,其周期性一定程度源于每四年一次的產量減半,2013 年的牛市系 2012 年比特幣產量減半,2017 年的大牛市系2016 年比特幣產量減半。但與過去不同的是,2017 年的牛市不再是比特幣的一枝獨秀,真正驅動市場上行的邏輯也從原先點對點現金共識,變成區塊鏈技術特別是智能合約的共識,由以太坊為代表的“智能合約系”項目所引領。[2018/5/30]

自2014年開始,IRS就盯上了比特幣在內的虛擬貨幣,并發布了指導文件“Notice 2014-21”,明確表示虛擬貨幣應被視為“財產”,個人持有的虛擬貨幣“不會被視為可能出于稅收目的而產生外幣損益的貨幣”。

來源:IRS

這就意味著,當個人使用比特幣之類的代幣進行交易,如使用法定貨幣購買/出售比特幣,以商品或服務形式交換以接收它們,或以比特幣購買咖啡或筆記本電腦,都將構成應稅交易。

隨后,在研究了兩年虛擬貨幣后,IRS再次出手:2016年底,IRS命令全球最大的加密貨幣交易所之一Coinbase,交出其手中在2013年至2015年1月期間所有參與購買、出售、發送或接收價值超過20000美元比特幣的客戶資料。彼時,美國幣圈幾乎人人自危。

雖然Coinbase以此舉會泄露用戶隱私為由對IRS發起訴訟,不過,這次訴訟以Coinbase敗北告終。2018年2月,Coinbase表示,已經將13000多名客戶的Coinbase賬戶信息告知IRS,這些信息包括用戶的身份認證碼、姓名、出生日期、地址和交易記錄。

2018年,一家名為Credit Karma的信用評分服務機構在報告中說:“在2018年已經提交聯邦納稅申報表的25萬美國人中,只有不到100人報告了從加密貨幣投資中獲得的收益。”

在贏得同Coinbase的官司,并獲得了關鍵用戶信息后,IRS加快了大規模追稅的步伐,方式就是開始向其掌握的虛擬貨幣交易用戶發警告信。

2019年稅務申報期間,有不少人在社交媒體上曬出IRS警告信,并詢問自己究竟應該補交多少稅款。IRS的警告信大致分為三種版本:第一,知道該用戶持有虛擬貨幣;第二,知道用戶未繳稅,且有可能展開執法活動;第三,確認該用戶肯定違反了相關稅法,并打算進行追捕。

按照IRS的規定,漏稅需補繳滯納金,未繳納的滯納金按每月未付稅額的0.5%繳納罰款,封頂額度是未繳稅款的25%;同時,還有第二項罰款是針對延遲提交的,罰金從應繳稅款當月開始,大約是每個月未付稅款的5%。

進入2021年后,據第一財經記者查閱IRS各報稅表,IRS干脆在2020年版本的報稅表格(Form 1040)中,加上了與虛擬貨幣相關的問題,而且就放在了納稅表格的第一頁。該問題為:“在2020年的任何時候,你是否以任何虛擬貨幣接收、出售、發送、交換或以其他方式獲得任何金融權益?”

美國IRS注冊代理人兼Taxaroo首席執行官金伯利(Knox Wimberly)表示,在2019年收到IRS警告信的13000多位虛擬貨幣交易者此前尚能以“不知應當申報”為由同IRS解釋,現在面對第一頁上的這一問題,如果納稅人再說不知道要申報,那就說不過去了。

前述美國幣圈資深人士對第一財經記者表示,在他們看來,IRS加入監管是遲早的事。

他說,特別是今年以來IRS在一些地區法庭起訴加密貨幣交易所企業,操作方式同當年起訴Coinbase的方式類似,其目的就是為了獲得這些交易所手中客戶的資料,然后向這些潛在的納稅人發起征稅,而近期有兩起比較大的訴訟案,IRS都贏了。

4月在波士頓地區,IRS贏得了同一家名為Circle的支付公司的官司,5月則在舊金山贏了同另一家名為Kraken的加密貨幣交易所的官司。

在這兩個案件中,IRS都要求企業提供從2016年到2020年中,賬戶交易額超過20000美元的客戶資料。兩家企業目前都表示要積極同政府進行合作。

作者 |?第一財經?馮迪凡

Tags:比特幣加密貨幣COIBASE買比特幣會被局抓嗎現在我國為什么禁止加密貨幣420xCoincoinbase交易所靠譜嗎

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